⚠️
Let op: deze rekenhulp geeft alleen een indicatie van de box-3 heffing op basis van de huidige wet- en regelgeving. Er kunnen geen rechten aan de uitkomst worden ontleend. Voor jouw situatie raden we aan contact op te nemen met je contactpersoon bij telt®.
telt accountants & adviseurs
Box 3 • tegenbewijsregeling & forfaitair rendement

Werkelijk rendement (tegenbewijs) vs forfaitair box 3

Deze tool geeft een indicatieve vergelijking tussen de tegenbewijsregeling (werkelijk rendement) en de huidige forfaitaire box-3 heffing voor de jaren 2020 t/m 2025.

De uitkomsten zijn een hulpmiddel en geen persoonlijk advies.

heffingsvrij vermogen ×2

Jaarlijke percentages en vrijstellingen worden automatisch ingevuld; je kunt ze handmatig aanpassen.

Bij een fiscale partner verdubbelen in de forfaitaire berekening zowel het heffingsvrij vermogen als de schuldendrempel.

A) Tegenbewijsregeling – werkelijke rendement

Vul hier het werkelijke (directe en indirecte) rendement in per vermogenscategorie. Ongerealiseerde waardestijgingen tellen mee. Er is geen heffingsvrij vermogen en geen verliesverrekening.

Belangrijk: bij de tegenbewijsregeling mag je geen rekening houden met inflatie en is de box-3 belasting nooit lager dan € 0.
Vermogenscategorie
Direct rendement
Indirect rendement
Subtotaal

Totaal werkelijke rendement

Tarief box 3 (jaar)

Jaar:

Indicatieve box-3 heffing (werkelijk)

indicatie

Negatief rendement: er volgt geen teruggaaf; de belasting is minimaal € 0.

B) Forfaitair rendement – huidige systematiek

Vul de saldi per 1 januari in. De forfaitaire percentages per vermogenscategorie worden per jaar voorgesteld en zijn gebaseerd op de gepubliceerde percentages (2025 deels voorlopig). De berekening volgt indicatief de BD-systematiek met verhouding GSB/RG.

Let op: bijzondere situaties (zoals groene beleggingen, TBS-situaties, schulden die niet in box 3 vallen, etc.) zijn niet uitgewerkt in deze tool.

Schulden worden eerst verminderd met de schuldendrempel: (afhankelijk van jaar en fiscale partner).

Standaard ingevuld per jaar. Toegepast in deze berekening: (bij partner verdubbeld).

Indicatieve BD-methodiek:
1) Fictief rendement op de rendementsgrondslag vóór vrijstelling (RG),
2) Daarna evenredig toerekenen met GSB / RG voor het box-3 inkomen.

Rendementsgrondslag vóór vrijstelling (RG)

?

= Bezittingen − schulden (na toepassing schuldendrempel).

Grondslag sparen & beleggen (GSB)

?

= RG − heffingsvrij vermogen (minimaal € 0).

Indicatieve box-3 heffing (forfaitair)

indicatie
aanslag gebruikt

Tarief: (jaar: ).

Op je (voorlopige) aanslag inkomstenbelasting vind je onder box 3 het bedrag “te betalen belasting over het belastbare inkomen uit sparen en beleggen”. Door dit hier in te vullen kun je de tool laten aansluiten bij je aanslag. De berekening blijft een indicatie.

C) Vergelijking – snel inzicht

?
indicatieve vergelijking

Belasting – werkelijke methode

Belasting – forfaitaire methode

aanslag

Verschil (forfaitair − werkelijk)

i

Invoer wordt alleen lokaal in je browser opgeslagen (niet naar telt verzonden).

Belangrijke uitgangspunten & disclaimer

  • De tool geeft een indicatie van de box-3 heffing op basis van de huidige wet- en regelgeving.
  • Voor de tegenbewijsregeling is geen heffingsvrij vermogen en er vindt geen verliesverrekening plaats; ook ongerealiseerde waardestijgingen tellen mee.
  • De forfaitaire berekening volgt indicatief de BD-systematiek (categoriepercentages, RG en GSB, verhouding GSB/RG).
  • Er kunnen geen rechten aan de uitkomsten worden ontleend. De tool vervangt geen persoonlijk advies.

Wil je weten wat dit concreet betekent voor jouw situatie?

Of neem contact op via je vaste contactpersoon bij telt®.